“万税之国”又加税，还会是下一个出海热土吗？

  提起出海目的地，最近，巴西的存在感越来越强。

  一方面，今年是中巴建交50周年，中国已经连续15年成为巴西第一大贸易伙伴，也是巴西主要外资来源国之一，而巴西也是首个对华出口额突破千亿美元的拉美国家。不管在外交关系上，还是在贸易合作上，中巴关系都进入了新的里程碑。

  但另一方面，今年以来，巴西对中国的电动汽车、光伏等多种产品大幅提高关税，甚至还影响到了中国跨境电商出口，引发广泛关注。据彭博社最新报道，赶在加税前，中国货物正堆满巴西港口。

  出师未捷就遇到关税“拦路虎”，作为拉美第一大经济体和互联网国家，巴西，会是下一个出海掘金热土吗?(文末扫码领→巴西投资指南pdf)

  “每10辆进口电动汽车有9辆来自中国”

  巴西是拉美第一大、全球第六大汽车市场，仅次于中、美、印、日、德市场。

  据环球网援引彭博社报道，今年上半年，巴西市场上销售的进口电动车中，平均每10辆中有9辆是中国企业生产的。

  自2015年以来，巴西免除电动车与油电混合车35%的进口关税，此措施吸引大量中国车企。目前，巴西已是中国最大的电动汽车出口市场之一。

  数据显示，2023年，巴西从中国进口乘用车数量增长至约4.2万辆，总额为10.86亿美元，相较2022年的1.87亿美元大幅增长。

  2023年巴西乘用车销量最高的20个品牌中，中国品牌占据三席，分别为奇瑞、比亚迪和长城。

  但为了保护国内汽车行业的发展，从2024年1月起，巴西针对进口纯电动汽车、油电混合动力汽车和插电式混合动力汽车的关税逐步大幅调整。

  巴西新能源汽车加税时间表

  为应对关税，中国汽车商在关税实施前将大量汽车出口到巴西。

  今年一季度，巴西进口中国汽车比2023年同期激增了450%。彭博社12月最新报道称，巴西港口堆积超过70000辆未售出的中国电动车。

  巴西大幅调整多个产品进口税

  除了电动汽车，近期巴西还对多个中国产品频频出手。

  10月17日，巴西宣布对一系列中国商品加征关税，其中包括：

  对光纤和电缆征收35%的关税;对多项钢铁产品征收25%的关税;对亚氯酸钠的关税从9%提高到10.8%;

  其它加征临时反倾销税的中国商品，还包括镀锡镀铬板卷、喷雾器、二氧化钛以及聚酯纤维等。

  进入11月，巴西批准提高工业用玻璃原料和太阳能面板组件光伏电池的关税，其中：

  玻璃原料税率将从9%上调至25%;光伏电池超配额关税将从9.6%提升至25%。

  此外，今年巴西频频对中国产品发起反倾销调查，涉及扬声器、雾化器、非外科乳胶和PVC手套、皮下注射针头、发梳、黄铜钥匙、挂锁、乙醇胺等等多种产品。

  值得一提的是，巴西多年保持我国光伏组件第二大出口国的地位。关税大幅调整，或对中国光伏产品出口巴西产生较大影响。

  2023年，我国向巴西出口47.8亿美元光伏组件，占总出口份额的12%。2024年前9个月，巴西累计进口约16.72GW中国光伏组件。还有数据分析认为，巴西99%的光伏组件都进口自中国。

  2024年1-10月中国光伏组件出口额前十国家

  事实上，这已经是该国在今年内第二次调整对进口光伏产品的关税政策。2024年1月1日起，巴西开始对从国外进口的光伏组件实施进口税，并将过去针对光伏组件产品的324项零关税优惠全部废除。

  而在跨境电商方面，同样面临挑战。

  今年8月1日，巴西联邦税务局宣布，“小额豁免终止”的税收新规正式生效，对低于50美元的跨境包裹征收20%的进口税，50美元至3000美元的征收60%的进口税(进口税部分可减免20美元)。

  “万税之国”有点难顶

  事实上，一直以来，巴西有着“万税之国”之称，税收繁重且规则复杂。

  光是进口税，就包括关税(II)、工业产品税(IPI)、收入税(PIS/COFINS) ，再加上17%的ICMS州流通税。结合具体清关情况还可能收取工会费、装卸费、管理佣金、进口证费、港口附加费、商船续期费等其他各项杂费。

  入境后，还面临联邦、州、和市三级政府的税收管制，货物在每一级都要被收取一笔甚至多笔税费，五花八门的税收加起来共计几十种。

  加之巴西本就是全球最难清关的国家之一，这大幅拉高了进入巴西掘金的门槛。

  近日，巴西税改向正式落地大步迈进。在2026年至2033年过渡期后，ICMS、ISS、IPI、PIS和Cofins五大税种将合并为增值税(IVA)。

  但预计增值税税率将达到28.55%，超过目前征收27%的匈牙利，使巴西成为该税种征收率最高的国家。

  “跨境电商最后一片蓝海”

  “风浪越大，鱼越贵”。

  尽管面临关税、清关、物流、回款等重重挑战，但巴西，尤其是潜力巨大的跨境电商市场，仍充满机遇。

  巴西2023年GDP达2.2万亿美元，重返世界前十经济体。巴西有超过2.17亿人口，人均GDP超1万美元。其中网民1.65亿，互联网普及率接近82%，年龄中位数为29岁，消费意愿强。

  在此背景下，巴西电商行业快速发展，不仅是拉美最大的电商市场，也是全球最具潜力的电子商务市场之一，在行业里有着“跨境电商最后一个蓝海”之说。

  数据显示，2024年Q2期间，巴西电商销售额增长14.8%，订单数量增加20.6%;地区分布上，巴西东北部电商销售额增长18.7%，成为增速最快的地区。

  巴西电子商务协会称，2024年巴西电商市场规模有望达到419亿美元，相较于2023年增长约10%。

  另据Statista预测，到2029年，巴西电商市场规模预计将达到1256.8亿美元。

  在业内人士看来，如今的巴西电商市场就像2010年前后的中国，发展态势蓬勃。一方面，整个巴西都处于从线下转向网购的浪潮之中;另一方面，市场处于供不应求阶段，大量空白尚待填补。

  巴西主流电商平台

  从中国跨境电商平台“跑马圈地”纷纷押注的动作，也可看出巴西市场的含金量：

  2024年6月，Temu正式登陆巴西;11月，快手国际版Kwai宣布在巴西推出电子商务平台Kwai Shop;2025年1月，TikTok Shop巴西站也将推出。

  此前，Shein早已开通巴西本地业务。速卖通AliExpress在今年6月访问量跃居巴西跨境电商平台第一名。

  中巴关系，那么远这么近

  作为外贸新业态的跨境电商蓬勃发展，实际上正是中巴经贸合作的缩影之一。

  作为东西半球最大的两个发展中国家，中国与巴西之间经贸往来一直颇为密切。

  截至2023年，中国连续15年成为巴西第一大贸易伙伴和第一大出口目的地，而巴西长期以来也是中国在拉美地区的最大贸易伙伴。

  中巴经济高度互补，农业、基础设施、能源资源、绿色发展、科技创新、金融等领域互利合作成果丰硕，有力促进了各自经济社会发展。

  巴西是中国第一个战略合作伙伴关系国，也是第一个与中国签署全面战略合作伙伴关系的拉美国家。巴西是中国最大的农产品进口来源国，也是少数几个对中国有贸易顺差的国家之一。

  中国2023年双边贸易额达1815亿美元，同比增长6.1%。

  今年前10个月，中国对巴西进出口1603.73亿美元，同比增长8.4%，其中，出口607.71亿美元，同比增长24.9%，进口996.02亿美元。

  2018-2024年前10月中国对巴西进出口贸易额

  海关总署数据还显示，前10个月，我国对巴西出口中间品同比增长11.8%，占我国对巴西出口总值的一半。

  其中，纺织品、汽车零配件、电工器材、平板显示模组等中间品出口快速增长，增速分别达15.4%、26.5%、31.2%、22.2%。

  2018-2023年中国对巴西出口额前十的品类(单位：美元)

  随着中巴经贸合作持续深入，也有越来越多巴西优势产品进入中国市场。今年前10个月，我国在巴西大豆、铁矿砂出口中的占比均超过七成，在纸浆、原油中的占比超过四成。

  除此之外，巴西对于国内工业发展的重视，也在基础设施建设领域给中国企业带来了机遇。

  巴西去年启动了新版的“加速增长计划”，通过在基建、基础卫生、“再工业化”、可持续发展等领域投入大量资金。巴西政府为了吸引外资，提供了许多税收优惠政策，有资金优势的中国企业可以进场投资。

  值得一提的是，秘鲁钱凯港11月开通试运营后，巴西已让该国大部分新建的交通项目最终都通向钱凯港，正是看中钱凯港的潜力。

  等到后续对接两洋铁路，钱凯港将成为巴西农业产品、金属和矿产的主要出口点之一，还将进一步重塑南美洲贸易版图。

  在外交关系方面，11月，国家主席习近平在对巴西进行国事访问期间，同卢拉总统共同宣布，将中巴关系定位提升为携手构建更公正世界和更可持续星球的中巴命运共同体，同时将共建“一带一路”倡议同巴西发展战略对接。

  此外，巴西与中国签署了涵盖农业、贸易、投资、基础设施、工业、能源等多个领域的38项合作文件。媒体称，中巴是相互成就的“黄金搭档”，两国关系开启新的“黄金时代”。

  结语

  挑战与机遇并存，巴西无疑正成为正在崛起的掘金热门地，也是未来进入拉美其他市场的最大跳板。

  不管是在跨境电商、基础建设、文化旅游等领域，还是在农业科技、新能源产业、电动汽车、人工智能等科技创新领域，中巴对于双方企业来都有着巨大的潜力。

  巴西球王贝利说：“最精彩的进球是下一个。”相信，中巴关系更精彩的篇章也在未来。中巴更加精彩的下一个“黄金50年”，我们共同期待!

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